建设银行（601939）2023年半年度董事会经营评述内容如下：
一、财务回顾 2023年上半年，受高通胀、高利率、地缘政治冲突等因素影响，全球经济下行风险增加。欧美经济增速整体放缓，海外银行业风险上升，国际金融市场脆弱性增加。中国经济持续恢复，生产需求基本平稳，就业物价总体稳定。上半年国内生产总值同比增长5.5%，居民消费价格同比上涨0.7%。
国内金融监管聚焦抓改革、补短板、促发展、惠民生、防风险，全面深入推进落实服务实体经济、防控金融风险和深化金融改革三大任务。原银保监会、人行推出《商业银行金融资产风险分类办法》《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》，促进银行提升风险计量精细化程度，更好地服务实体经济。银行业加大风险防控力度，总体保持稳健运营。截至6月末，银行业金融机构资产总额406.2万亿元，同比增长10.4%。商业银行不良贷款率1.62%，主要风险监管指标处于合理区间；拨备覆盖率206.1%，持续保持在较高水平；资本充足率14.66%，风险抵补能力充足。
上半年，本集团服务实体经济质效提升，推动自身高质量发展取得新成效。资产负债规模实现较快增长，集团资产总额38.25万亿元，增幅10.56%；其中发放贷款和垫款净额22.36万亿元，增幅9.11%。负债总额35.30万亿元，增幅11.27%；其中吸收存款27.63万亿元，增幅10.42%。经营效益保持同业领先。实现净利润1,672.95亿元，增幅3.12%；利息净收入3,121.85亿元。净利息收益率1.79%，年化平均资产回报率0.92%，年化加权平均净资产收益率11.95%，资本充足率17.40%。资产质量总体平稳。集团不良贷款率1.37%，稳中有降；拨备覆盖率244.48%，保持良好风险抵补能力。
利润表分析上半年，本集团盈利平稳增长，利润总额1,972.64亿元，较上年同期增长2.27%；净利润1,672.95亿元，较上年同期增长3.12%。主要影响因素如下：受持续让利实体经济、市场利率整体下行等因素影响，利息净收入较上年同期减少54.84亿元，降幅1.73%；抢抓市场机遇，深化客户综合服务，手续费及佣金净收入较上年同期增加3.54亿元，增幅0.50%；持续加强全面成本管理，优化费用支出结构，同时积极支持新金融行动和战略实施，业务及管理费较上年同期增长1.62%，成本收入比23.59%，继续保持良好水平；主要根据实质风险判断计提发放贷款和垫款等资产损失准备，减值损失总额953.68亿元，较上年同期减少7.75%。
利息净收入上半年，本集团实现利息净收入3,121.85亿元，较上年同期减少54.84亿元，降幅为1.73%；在营业收入中占比为78.00%。
上半年，本集团动态把握市场脉搏，进一步巩固提升外部经营能力和内部管理水平，合理摆布全行大类资产负债配置，为实体经济高质量发展提供有力支撑。受LPR（贷款市场报价利率）下调等因素影响，贷款收益率下降；债券投资收益率因市场利率整体走低下行；存款受市场竞争加剧和结构变化等因素影响，付息水平高于上年同期。净利差为1.60%，净利息收益率为1.79%，同比均下降30个基点。
利息收入上半年，本集团实现利息收入6,167.53亿元，较上年同期增加514.36亿元，增幅为9.10%。其中，发放贷款和垫款利息收入、金融投资利息收入、存放中央银行款项利息收入、存放同业款项及拆出资金利息收入、买入返售金融资产利息收入占比分别为70.63%、22.01%、3.66%、2.03%、1.67%。
列出所示期间本集团发放贷款和垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及年化平均收益率情况。
发放贷款和垫款利息收入4,355.77亿元，较上年同期增加225.90亿元，增幅5.47%，主要是本集团持续加大对实体经济支持力度，发放贷款和垫款平均余额较上年同期增长13.94%，抵消了年化平均收益率较上年同期下降29个基点的影响。
金融投资利息收入1,357.69亿元，较上年同期增加134.87亿元，增幅11.03%，主要是金融投资平均余额较上年同期增长12.91%。
存放中央银行款项利息收入225.54亿元，较上年同期增加42.87亿元，增幅23.47%，主要是存放中央银行款项年化平均收益率较上年同期上升17个基点，平均余额亦较上年同期增长10.25%。
存放同业款项及拆出资金利息收入125.28亿元，较上年同期增加75.42亿元，增幅151.26%，主要是存放同业款项及拆出资金平均余额较上年同期增长81.24%，年化平均收益率亦较上年同期上升83个基点。
买入返售金融资产利息收入103.25亿元，较上年同期增加35.30亿元，增幅51.95%，主要是买入返售金融资产平均余额较上年同期增长52.39%。
利息支出上半年，本集团利息支出3,045.68亿元，较上年同期增加569.20亿元，增幅22.98%。
利息支出中，吸收存款利息支出占75.02%，同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出占12.37%，已发行债务证券利息支出占8.56%，向中央银行借款利息支出占3.59%，卖出回购金融资产款利息支出占0.46%。
吸收存款利息支出2,284.96亿元，较上年同期增加353.03亿元，增幅18.27%，主要是存款保持稳健均衡增长态势，吸收存款平均余额较上年同期增长14.62%，年化平均成本率亦较上年同期上升5个基点。
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出376.81亿元，较上年同期增加140.12亿元，增幅59.20%，主要是同业及其他金融机构存放款项和拆入资金平均余额较上年同期增长26.23%，同时境外拆入资金成本受加息影响上升导致年化平均成本率亦较上年同期上升49个基点。
已发行债务证券利息支出260.58亿元，较上年同期增加58.04亿元，增幅28.66%，主要是已发行债务证券平均余额较上年同期增长20.82%，年化平均成本率亦较上年同期上升19个基点。
向中央银行借款利息支出109.28亿元，较上年同期增加10.26亿元，增幅10.36%，主要是向中央银行借款平均余额较上年同期增长14.70%，抵消了年化平均成本率较上年同期下降11个基点的影响。
卖出回购金融资产款利息支出14.05亿元，较上年同期增加7.75亿元，增幅123.02%，主要是卖出回购金融资产款平均余额较上年同期增长88.32%，年化平均成本率亦较上年同期上升47个基点非利息收入上半年，本集团非利息收入为880.70亿元，较上年同期增加31.27亿元，增幅3.68%。
非利息收入在营业收入中的占比为22.00%。
手续费及佣金净收入上半年，本集团手续费及佣金净收入706.01亿元，较上年同期增加3.54亿元，增幅0.50%。手续费及佣金净收入对营业收入比率为17.64%，较上年同期上升0.19个百分点。
手续费及佣金收入中，结算与清算手续费收入206.85亿元，较上年同期增加6.67亿元，增幅3.33%，主要是电子银行业务收入实现较快增长。代理业务手续费收入135.49亿元，较上年同期增加5.95亿元，增幅4.59%，主要是代理保险强化客户资产配置、推动期缴转型，带动收入较快增长。托管及其他受托业务佣金收入118.72亿元，较上年同期增加5.98亿元，增幅5.30%，其中，托管业务加快产品创新及重点领域拓展，在规模增长带动下收入实现小幅增长；同时，强化住房资金领域优质客户营销服务，积极提升公积金缴存及委托贷款等业务质效。银行卡手续费收入102.85亿元，较上年同期增加17.73亿元，增幅20.83%，主要是信用卡业务深耕品牌营销、消费生态场景和消费客群，收入实现较快增长；商户结构持续优化，经营质效不断提升。顾问和咨询费收入86.75亿元，较上年同期增加7.99亿元，增幅10.14%，主要是财务顾问、造价咨询等业务聚焦客群建设、深化数字赋能，抓住项目建设等市场机遇，收入实现同比增长。资产管理业务收入58.37亿元，较上年同期减少33.29亿元，降幅36.32%，主要是理财及信托产品受规模下降影响收入有所下降。其他手续费及佣金收入65.71亿元，较上年同期减少7.68亿元，降幅10.46%。
其他非利息收入174.69亿元，较上年同期增加27.73亿元，增幅18.87%。其中，投资收益91.31亿元，较上年同期增加19.30亿元，主要是受市场状况变化影响，部分金融资产投资买卖收益同比增加；保险业务收入25.17亿元，较上年同期增加0.92亿元；汇兑损失为4.91亿元，主要是受汇率波动影响，外汇业务相关收益同比减少；公允价值变动损失8.35亿元，较上年同期减少41.77亿元，主要是受股票和债券市场波动影响，持有的抵债股权、股权类投资以及部分以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资重估收益增加；其他收入71.47亿元，较上年同期减少22.39亿元，主要是受部分子公司收入下降影响。
业务及管理费上半年，本集团持续加强成本管理，优化费用支出结构，成本收入比23.59%，较上年同期增加0.50个百分点，继续保持良好水平。业务及管理费914.60亿元，较上年同期增加14.62亿元，增幅1.62%。其中，员工成本562.25亿元，较上年同期增加24.46亿元，增幅4.55%，主要是持续加大基层员工关爱力度，相关支出有所增加；物业及设备支出152.51亿元，较上年同期减少16.91亿元，降幅9.98%，主要是加强全面成本管理和资产集约化管理，折旧费和一般性支出同比减少；其他业务及管理费199.84亿元，较上年同期增加7.07亿元，增幅3.67%，主要是在新金融行动、战略实施及业务营销方面的投入有所加大。
上半年，本集团减值损失953.68亿元，较上年同期减少80.07亿元，降幅7.75%。主要是金融投资减值损失较上年同期减少65.36亿元，主要受宏观经济预期较上年同期改善影响。其中，以摊余成本计量的金融资产减值损失较上年同期减少67.24亿元；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值损失较上年同期增加1.88亿元。发放贷款和垫款减值损失较上年同期减少12.00亿元，其他减值损失较上年同期减少2.71亿元。
所得税费用上半年，本集团所得税费用299.69亿元，较上年同期减少6.81亿元。所得税实际税率为15.19%，低于25%的法定税率，主要是由于持有的中国国债及地方政府债券利息收入按税法规定为免税收益。
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